個人の海外金融資産は個人の違反規定を申告しなければならない。最高罰金は5万元である。

　どのような人が申告しますか？

中国の住民も中国に住む外国人も申告します。

「国際収支統計申告弁法」では、「対外金融資産負債の中国住民個人は、国家外貨管理局の規定に従い、対外金融資産、負債の関連状況を申告しなければならない。同時に、改正後の「弁法」は中国国内で経済取引が発生した非中国の住民も申告の主体範囲に組み入れ、中国の住民と中国国内で経済取引が発生した非中国の住民が国際収支情報を申告する義務があることを明らかにしました。

説明が必要なのは、「中国国内で経済取引が発生した非中国の住民」だけが申告義務を履行する必要があります。中国の住民以外は中国国内で経済取引が発生していない、または海外で発生した経済取引は申告する必要がありません。中国の住民と非中国の住民との間で発生した経済取引については、主に中国の住民が申告し、国際収支統計の需要を満たしていない、または中国の住民が申告して採集したデータは、非中国の住民が申告します。

また、「国際収支統計申告弁法」の「住民」は統計的な意味での住民であり、機関と個人を含む。具体的には、中国国内に1年以上居留している自然人（外国及び香港、マカオ、台湾地区の国内にいる留学生、医者にかかる人、外国大使館の領事館の外国人スタッフ及びその家族を除く）と中国短期出国者（海外に居留する期間が1年未満）、国外にいる留学者、医者にかかる人及び中国駐在大使館の領事館スタッフ及びその家族を含む。

　　どのような資産が申告されますか？

　　投資移民の「資金」も申告の範囲にあります。

わが国の対外開放度がますます深まるにつれて、中国住民は対外金融資産、負債の保管量も増加していますが、これらのデータは金融機関を通じて完全に収集できません。国際収支統計データの完全性を保証するために、統計モニタリング範囲に組み入れる必要があります。

「国際収支統計申告弁法」では、「対外金融資産、負債を持つ中国の住民個人は、国家外貨管理局の規定に従い、対外金融資産、負債の関連状況を申告しなければならない」と規定しています。もとの《弁法》に比べて、これは新規条項です。現在、国家外貨管理局はまだ個人が対外資産負債をどのように申告するかについて規定していません。国際通貨基金国際収支統計委員会の韓健委員は、将来は実際の状況に合わせて細則を打ち出す予定です。

現在、海外に資産や移民を配置する中国人が増えています。投資移民プロジェクト自体は直接的な投資投資信託行為です。例えば香港で定住プロジェクトを投資する場合、香港で1000万香港元の株や証券などの金融商品を投資する必要があります。新しい「国際収支統計申告弁法」に基づいて、規定通りに申告しないとどうなりますか？{pageubreak}

　　個人は規定に違反して最高罰金5万元を科します。

「国際収支統計申告弁法」は、中国住民、非中国住民が規定に従って国際収支統計申告を行っていない場合、国家外貨管理局またはその支店局が「中華人民共和国外貨管理条例」第48条の規定に基づいて処罰を与えることを改めて強調した。罰を加える外国為替管理機関が是正を命じ、警告を与える。機構に対して30万元以下の罰金を科し、個人に対して5万元以下の罰金を科することができる。

しかし、このような申告に対して、多くの人が質問しました。現在、外貨管理の制限を受けています。中国大陸の住民は毎年5万ドルしか外貨を購入できません。多くの人は地下銭荘などの不法なルートで資金を海外に移す。この部分の金融資産は個人が申告しないはずです。外国為替部門も監視・測定が難しいです。打撃力を増すと同時に、より周到な細則があってこそ、規定が虚構にならない。ある業界関係者はこのように言います。

対外経済貿易大学金融学院の丁志傑院長は、ここ二十年間、我が国の対外経済が盛んに発展し、国際収支取引の規模が拡大し、取引内容、種類、方式がますます多様化し、クロスボーダー証券投資、金融派生品などの新製品及び電子銀行、国際銀行カードなどの新業務が絶えず出現し、現在の国際収支運行の不確定要素が増加し、国際資本の国境を越えた異常な流動性が拡大し、監督・管理の困難度が増大し、国際収支統計申告制度を改善する必要があると指摘しました。